Xataka – Criptomonedas en Renta 2025: cómo declararlas y en qué casos debes hacerlo en la declaración de 2026
Vamos a explicarte cómo declarar tus criptomonedas en tu Renta 2025, que es la declaración que hacemos en 2026 para rendir cuentas del pasado año fiscal. Ya puedes solicitar y presentar tu borrador online y desde el móvil, pero antes es recomendable prestarle atención a esto.
Vamos a empezar esta explicación diciéndote en qué casos debes declarar tus criptomonedas, para que así tengas en cuenta si te toca hacerlo. Y luego te diremos la manera en la que debes introducirlas en la declaración de la Renta y las particularidades sobre cómo se declaran.
Cuándo debes declarar tus criptomonedas
Lo que tienes que declarar es todo lo que has ganado o perdido en 2025 con la venta y el intercambio de criptomonedas. También debes declarar cuando intercambias una criptomoneda por un bien o servicio, vamos, cuando las has usado para pagar algo. Tributan como las acciones, como ganancias o pérdidas patrimoniales.
Tienes que declarar todas las operaciones, tanto si generan ganancias como pérdidas, sin importar la cantidad. Esto se aplica tanto si minas criptomonedas como si haces trading para comprarlas y venderlas. Esto es así porque son consideradas una parte de tu patrimonio y tus ingresos, y esto las hace equivalentes a cuando ganas dinero haciendo un trabajo o vendiendo acciones.
Es importante asegurarte de declararlo todo, porque puedes tener multas de hasta 20.000 euros. Si no declaras movimientos, se te sancionará por alrededor de 20 euros por cada dato no declarado hasta esa cifra. Y si declaras datos erróneos o se omiten datos, la multa es de 150 euros, aunque con posibilidad de subir hasta el 0,5% o 1,5% del importe de la operación.
Las pérdidas o beneficios se calculan por la diferencia entre el valor de transmisión o al que las vendiste y el valor de adquisición. También debes declarar los airdrops, que son esas criptomonedas que puede regalarte una web exchange a cambio de registrarte o hacer algunas operaciones en ellas.
Además, también se declara la minería, y al precisar medios materiales o personales para realizarla es una actividad económica. Vamos, que debes darte de alta como profesional o empresario, y luego declarar las ganancias o pérdidas restando los gastos operativos como la electricidad, equipos y demás, y las recompensas o beneficios obtenidos.
Cómo declarar las criptomonedas
Las criptomonedas se declaran en un apartado específico. Tendrás que usar las casillas 1.800 y 1.814, donde se detallan los movimientos y operaciones realizadas que estén relacionadas con criptomonedas.
A la hora de declarar los movimientos, tendrás que escribir el nombre de la criptomoneda, la clave o lo que has hecho con este activo, el valor de la adquisición y el valor de la transacción. Y así con cada uno de los movimientos que hayas realizado.
Por saldos o tenencias de criptomonedas en el extranjero por encima de 50.000 euros, tendrás que cumplimentar también el modelo 721. Además, si el saldo cripto en el extranjero crece más de 20.000 € respecto a la declaración anterior, hay que volver a presentarlo.
Las ganancias obtenidas tributan de distintas maneras dependiendo de a cuánto ascienden. Se tributan en la base imponible del ahorro, y estos son sus tipos impositivos:
- IRPF del 19% para beneficios de hasta 6.000 euros.
- IRPF del 21% para beneficios entre 6.001 y 50.000 euros.
- IRPF del 23% para beneficios entre 50.001 y 200.000 euros.
- IRPF del 27% para beneficios entre 200.001 y 300.000 euros.
- IRPF del 30%: para beneficios de más de 300.001 euros.
Otra cosa a tener en cuenta es el staking. Si se reciben recompensas por ceder las monedas a una plataforma, se considera rendimiento de capital mobiliario, que tributa en la base del ahorro al tipo de entre el 19 y el 30%. Mientras, si se hace como actividad económica, tributa en la base general a tipos que pueden oscilar entre el 19% y el 47%. Las recompensas obtenidas por staking se valoran en euros en el momento de su percepción.
También hay que saber que Hacienda usa el método FIFO (First In, First Out). Esto significa que las primeras criptomonedas que compraste serán consideradas también las primeras en ser vendidas. Además, si sufres pérdidas por criptomonedas puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales de la misma declaración.
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Criptomonedas en Renta 2025: cómo declararlas y en qué casos debes hacerlo en la declaración de 2026
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Xataka
por
Yúbal Fernández
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